1. Thuế Giá Trị Gia Tăng (GTGT): Tiếp tục giảm 2% và nâng ngưỡng miễn Thuế

Một trong những chính sách được cộng đồng doanh nghiệp quan tâm nhất là lộ trình giảm thuế GTGT để kích cầu tiêu dùng.

• Duy trì mức thuế suất 8%: Theo Nghị định 174/2025/NĐ-CP, chính sách giảm thuế GTGT từ 10% xuống 8% đối với nhiều nhóm hàng hóa, dịch vụ tiếp tục được gia hạn đến hết ngày 31/12/2026.
• Nâng ngưỡng doanh thu không chịu thuế: Từ 01/01/2026, ngưỡng doanh thu không chịu thuế GTGT đối với hộ và cá nhân kinh doanh chính thức được nâng từ 100 triệu đồng lên 500 triệu đồng/năm. Điều này tạo điều kiện cho các đơn vị nhỏ lẻ giảm bớt gánh nặng tài chính, đồng thời thúc đẩy các doanh nghiệp lớn trong chuỗi cung ứng cần rà soát lại hóa đơn đầu vào từ nhóm đối tượng này.

2. Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp (TNDN): Ưu đãi cho SME và đổi mới sáng tạo

Luật Thuế TNDN sửa đổi áp dụng cho kỳ tính thuế 2026 mang đến nhiều "tin vui" cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME).

• Thuế suất ưu đãi theo quy mô doanh thu:
• Mức 15%: Áp dụng cho doanh nghiệp có tổng doanh thu năm không vượt quá 3 tỷ đồng.
• Mức 17%: Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu từ trên 3 tỷ đến 50 tỷ đồng.
• Khuyến khích Đổi mới sáng tạo: Doanh nghiệp khởi nghiệp sáng tạo sẽ được miễn 100% thuế TNDN trong 2 năm đầu và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo kể từ khi có thu nhập chịu thuế.
• Lưu ý về Giao dịch liên kết: Các quy định về khống chế chi phí lãi vay tiếp tục được thắt chặt để chống chuyển giá, đòi hỏi doanh nghiệp phải minh bạch hơn trong các báo cáo tài chính hợp nhất.

3. Thuế Thu Nhập Cá Nhân (TNCN): Thay đổi biểu Thuế lũy tiến

Để phù hợp với biến động của nền kinh tế, biểu thuế TNCN đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công từ năm 2026 sẽ có sự thay đổi lớn:

• Rút gọn bậc thuế: Biểu thuế lũy tiến từng phần dự kiến giảm từ 7 bậc xuống còn 5 bậc.
• Điều chỉnh thuế suất trung gian: Các bậc thuế trung bình được nới rộng khoảng cách, giúp giảm số thuế phải nộp cho nhóm lao động có thu nhập trung bình khá. Điều này trực tiếp hỗ trợ doanh nghiệp trong việc giữ chân nhân tài và giảm áp lực chi phí nhân sự.

4.Bỏ Lệ phí môn bài: Theo Nghị quyết 198/2025/QH15, từ ngày 01/01/2026, loại phí này sẽ chính thức được bãi bỏ. Dù số tiền không quá lớn nhưng đây là nỗ lực của Chính phủ trong việc cắt giảm thủ tục hành chính.

• Thắt chặt xử phạt hóa đơn: Nghị định 310/2025/NĐ-CP quy định mức phạt lên tới 70 triệu đồng đối với hành vi lập hóa đơn sai thời điểm. Doanh nghiệp cần đặc biệt lưu ý hệ thống kế toán để tránh các sai sót không đáng có khi thực hiện số hóa 100% nghĩa vụ thuế.

Tác động và chiến dịch tối ưu hóa cho doanh nghiệp

Sự thay đổi chính sách thuế năm 2026 đòi hỏi doanh nghiệp phải có sự chuẩn bị chủ động:

1. Rà soát hệ thống kế toán: Đảm bảo phần mềm kế toán cập nhật đúng mức thuế suất 15% - 17% và các quy định về hóa đơn mới.
2. Lập kế hoạch thuế dài hạn: Tận dụng các ưu đãi về đổi mới sáng tạo và chuyển đổi số để tối ưu số thuế phải nộp.
3. Tăng cường kiểm soát nội bộ: Kiểm soát chặt chẽ thời điểm phát hành hóa đơn và tính hợp lệ của chứng từ đầu vào.

Lời khuyên từ chuyên gia CPA HCM: "Thuế không chỉ là nghĩa vụ, mà là một phần của chiến lược tài chính. Việc áp dụng sai mức thuế suất ưu đãi hoặc vi phạm thời điểm xuất hóa đơn có thể dẫn đến rủi ro truy thu và phạt chậm nộp rất lớn trong năm 2026.

Dịch vụ Tư Vấn Thuế tại CPA HCM?

Với đội ngũ chuyên gia tài chính và kiểm toán nhiều năm kinh nghiệm, CPA HCM tự hào là đối tác tin cậy đồng hành cùng doanh nghiệp trong việc:

• Cập nhật và áp dụng chính xác các chính sách thuế mới nhất.
• Soát xét hồ sơ thuế, hạn chế tối đa rủi ro khi quyết toán.
• Tư vấn giải pháp tối ưu thuế hợp pháp, bền vững.

Liên hệ ngay với CPA HCM để được hỗ trợ chuyên sâu!

• Hotline: 1900 0380