1. THUẾ LÀ GÌ? Cùng CPA HCM tìm hiểu ngay thôi

Thuế là khoản nghĩa vụ tài chính mà cá nhân, tổ chức phải nộp cho Nhà nước theo quy định pháp luật. Đây là nguồn thu chính để Nhà nước đảm bảo các hoạt động công, phát triển kinh tế, hạ tầng và an sinh xã hội.

Mỗi doanh nghiệp khi thành lập đều có nghĩa vụ nộp thuế theo quy định của pháp luật. Việc nắm rõ các loại thuế phải đóng giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật và tránh những rủi ro tài chính.

2. SAU KHI THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP PHẢI ĐÓNG NHỮNG LOẠI THUẾ NÀO?

Sau khi thành lập, doanh nghiệp cần quan tâm đến các loại thuế sau:

2.1. Thuế môn bài

• Định nghĩa: Thuế môn bài (thuế lệ phí môn bài) là khoản thuế bắt buộc đối với doanh nghiệp ngay sau khi thành lập.
• Mức thuế:
• Vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng: 3.000.000 VNĐ/năm
• Vốn điều lệ từ 10 tỷ đồng trở xuống: 2.000.000 VNĐ/năm
• Chi nhánh, văn phòng đại diện: 1.000.000 VNĐ/năm
• Thời hạn nộp: Trong vòng 30 ngày kể từ ngày nhận giấy phép đăng ký kinh doanh.

2.2. Thuế giá trị gia tăng (VAT)

• Định nghĩa: Thuế VAT là thuế gián thu đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông.
• Mức thuế suất: 0%, 5% hoặc 10% tùy theo loại hình hàng hóa, dịch vụ.
• Phương pháp kê khai:
• Phương pháp khấu trừ: Nếu doanh nghiệp có hóa đơn GTGT đầu vào, đầu ra.
• Phương pháp trực tiếp: Tính trực tiếp trên doanh thu.
• Kỳ kê khai: Hàng tháng hoặc hàng quý.
• Ví dụ thực tế: Một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ tư vấn có doanh thu 100 triệu đồng/tháng, nếu áp dụng thuế suất 10% thì số thuế VAT phải nộp là 10 triệu đồng.

2.3. THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP (TNDN)

• Định nghĩa: Thuế TNDN là thuế đánh vào lợi nhuận sau khi trừ đi các chi phí hợp lý.
• Mức thuế suất:
• Doanh nghiệp thông thường: 20%
• Doanh nghiệp ưu đãi thuế: 10%-17% (áp dụng với một số ngành đặc thù)
• Thời hạn nộp: Tạm tính hàng quý, quyết toán cuối năm.
• Ví dụ thực tế: Một doanh nghiệp có lợi nhuận trước thuế 500 triệu đồng/năm, số thuế phải nộp là 100 triệu đồng (20%).

2.4. THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN  (TNCN)

• Định nghĩa: Thuế TNCN là thuế doanh nghiệp khấu trừ từ thu nhập của người lao động trước khi trả lương.
• Mức thuế suất:
• Theo biểu thuế lũy tiến từng phần (5% - 35%)
• Hoặc 10% nếu lao động không ký hợp đồng trên 3 tháng.
• Kỳ kê khai: Hàng tháng hoặc hàng quý.
• Ví dụ thực tế: Một nhân viên có lương 15 triệu đồng/tháng, sau khi trừ các khoản giảm trừ, số thuế TNCN phải nộp khoảng 750.000 VNĐ.

2.5. THUẾ XUẤT NHẬP KHẨU (nếu có)

• Định nghĩa: Áp dụng với doanh nghiệp kinh doanh hàng hóa xuất nhập khẩu.
• Mức thuế: Phụ thuộc vào từng mặt hàng theo biểu thuế quy định.
• Lưu ý: Doanh nghiệp cần tra cứu mã HS Code để xác định chính xác thuế suất.

2.6. CÁC LOẠI THUẾ, PHÍ KHÁC

Ngoài các loại thuế trên, doanh nghiệp có thể phải đóng các loại thuế khác như:

• Phí bảo vệ môi trường (nếu kinh doanh ngành nghề gây tác động môi trường)
• Thuế tiêu thụ đặc biệt (áp dụng với rượu, bia, thuốc lá, ô tô,...)
• Các khoản phí và lệ phí khác tùy theo ngành nghề hoạt động

3. CÂU HỎI THƯỜNG GẶP VỀ THUẾ DOANH NGHIỆP

3.1. Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn thuế không?

• Doanh nghiệp mới được miễn thuế môn bài trong năm đầu tiên.
• Một số ngành đặc thù có thể được miễn hoặc giảm thuế TNDN trong thời gian đầu.

3.2. Không nộp thuế đúng hạn có bị phạt không?

• Có. Nếu chậm nộp, doanh nghiệp sẽ bị phạt từ 0,03%/ngày trên số thuế chậm nộp.
• Nếu không nộp thuế trong thời gian dài, có thể bị cưỡng chế tài khoản ngân hàng hoặc đình chỉ hoạt động.

4. DOANH NGHIỆP CẦN LÀM GÌ ĐỂ TỐI ƯU NGHĨA VỤ THUẾ?

Lập kế hoạch tài chính hợp lý để tránh bị động trong việc nộp thuế.

• Chọn phương pháp kê khai thuế phù hợp giúp tối ưu chi phí thuế.
• Sử dụng dịch vụ kế toán thuế chuyên nghiệp để đảm bảo tuân thủ đúng quy định và hạn chế rủi ro pháp lý.

5. DỊCH VỤ KẾ TOÁN THUẾ TRỌN GÓI TẠI CPA HCM

CPA HCM là đơn vị chuyên cung cấp dịch vụ kế toán – thuế trọn gói, giúp doanh nghiệp:

• Tư vấn và lập báo cáo thuế hàng tháng, quý, năm
• Kê khai, quyết toán thuế đúng hạn, đúng quy định
• Hỗ trợ hoàn thuế, rà soát sổ sách kế toán
• Tư vấn chiến lược thuế giúp tối ưu nghĩa vụ thuế

Chọn dịch vụ tại CPA HCM bạn có thể yên tâm bởi:

✅ Đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm: CPA HCM sở hữu đội ngũ kế toán viên, kiểm toán viên chuyên môn cao, cập nhật liên tục các chính sách thuế mới nhất.

 ✅ Tiết kiệm thời gian & chi phí: Chúng tôi giúp doanh nghiệp tối ưu quy trình kế toán, hạn chế sai sót, tránh các khoản phạt không đáng có. 

✅ Bảo mật & cam kết tuân thủ: CPA HCM cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin tài chính của khách hàng và tuân thủ mọi quy định pháp luật.

Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí qua hotline: 19000380