1. CÁC LOẠI TỜ KHAI VÀ BÁO CÁO THUẾ DOANH NGHIỆP BẮT BUỘC PHẢI NỘP

Tùy vào quy mô và hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp sẽ phải nộp nhiều loại tờ khai và báo cáo thuế khác nhau. Tuy nhiên, dưới đây là 5 loại báo cáo thuế cơ bản và phổ biến nhất mà mọi doanh nghiệp đều phải thực hiện:

1.1. Tờ khai lệ phí môn bài

Đây là loại thuế bắt buộc cho tất cả doanh nghiệp mới thành lập. Tờ khai lệ phí môn bài chỉ cần nộp một lần duy nhất, trừ trường hợp có thay đổi về vốn điều lệ hoặc cơ cấu tổ chức (mở thêm chi nhánh, địa điểm kinh doanh…).

1.2. Tờ khai thuế GTGT (Giá trị gia tăng)

Tùy vào hình thức kê khai theo tháng hoặc quý, doanh nghiệp sẽ phải nộp tờ khai thuế GTGT tương ứng đúng kỳ hạn. Đây là một trong những loại thuế phát sinh thường xuyên nhất.

1.3. Tờ khai thuế TNCN (Thu nhập cá nhân)

Áp dụng khi doanh nghiệp có chi trả thu nhập cho người lao động. Dù không phát sinh khấu trừ, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai theo kỳ kê khai đã đăng ký.

1.4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

Doanh nghiệp sử dụng hóa đơn điện tử hay hóa đơn giấy đều cần báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn định kỳ để cơ quan thuế kiểm soát.

1.5. Báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN

Cuối năm, doanh nghiệp phải lập Báo cáo tài chính và Tờ khai quyết toán thuế TNDN để xác định nghĩa vụ thuế phải nộp.

???? Lưu ý quan trọng: Trong trường hợp doanh nghiệp có phát sinh các loại thuế đặc thù khác như thuế tài nguyên, thuế bảo vệ môi trường,… thì cũng cần bổ sung và kê khai đúng thời hạn.

2. THỜI HẠN NỘP CÁC LOẠI BÁO CÁO VÀ TỜ KHAI THUẾ THEO QUY ĐỊNH MỚI NHẤT

Việc nắm rõ các mốc thời gian sẽ giúp doanh nghiệp chủ động chuẩn bị hồ sơ, tránh sai sót và giảm thiểu rủi ro bị xử phạt. Dưới đây là các mốc thời gian cụ thể cho từng loại báo cáo thuế:

2.1. Thời hạn nộp tờ khai lệ phí môn bài

• Doanh nghiệp mới thành lập cần nộp tờ khai lệ phí môn bài trước ngày 30/01 của năm kế tiếp năm thành lập.
  
  
• Trong các năm tiếp theo, doanh nghiệp không cần nộp lại, trừ khi có thay đổi về vốn hoặc thay đổi địa điểm kinh doanh.
  
  

???? Dịch vụ kê khai thuế ban đầu tại CPA HCM sẽ giúp doanh nghiệp hoàn thiện thủ tục một cách nhanh chóng và chính xác ngay từ khi mới thành lập.

2.2. Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN, báo cáo tài chính

• Doanh nghiệp kê khai theo tháng:
  ➤ Chậm nhất ngày 20 của tháng kế tiếp
  
  
• Doanh nghiệp kê khai theo quý:
  ➤ Chậm nhất ngày cuối cùng của tháng đầu quý kế tiếp
  
  
• Tờ khai thuế GTGT, TNCN, báo cáo tài chính đều phải nộp dù có hoặc không phát sinh doanh thu.
  
  

???? Đặc biệt lưu ý: Dù không phát sinh nghĩa vụ thuế, doanh nghiệp vẫn phải nộp tờ khai đúng hạn, tránh bị xử phạt do bỏ sót.

2.3. Thời hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

• Theo quý: Trước ngày 30 của tháng đầu tiên quý sau
  
  
• Theo tháng: Trước ngày 20 của tháng kế tiếp
  
  

???? Doanh nghiệp có thể nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế.

2.4. Thời hạn nộp quyết toán thuế cuối năm

• Báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN, TNCN:
  ➤ Chậm nhất 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm tài chính
  
  

⏱ CPA HCM cung cấp dịch vụ báo cáo tài chính, quyết toán thuế trọn gói, giúp doanh nghiệp an tâm về tính hợp lệ và chính xác khi quyết toán cuối năm.

3. MỨC PHẠT KHI DOANH NGHIỆP NỘP CHẬM BÁO CÁO, TỜ KHAI THUẾ

Một số mức phạt phổ biến gồm:

• Chậm nộp tờ khai từ 1 – 5 ngày: Phạt cảnh cáo hoặc phạt tiền từ 1.000.000 – 2.000.000 đồng
  
  
• Chậm nộp từ 6 – 30 ngày: Phạt tiền từ 2.000.000 – 5.000.000 đồng
  
  
• Trên 30 ngày: Phạt đến 25.000.000 đồng, tùy theo số ngày và mức độ nghiêm trọng
  
  

 Trường hợp ngoại lệ: Nếu doanh nghiệp chậm nộp do thiên tai, dịch bệnh, tai nạn bất ngờ,… có thể xin gia hạn nộp báo cáo:

• Tối đa 30 ngày đối với tờ khai
  
  
• Tối đa 60 ngày đối với hồ sơ quyết toán thuế
  
  

4. GIẢI ĐÁP THẮC MẮC THƯỜNG GẶP

❓ Doanh nghiệp chưa phát hành hóa đơn có phải nộp báo cáo sử dụng hóa đơn không?
✅ Không cần. Nếu chưa thông báo phát hành hóa đơn, doanh nghiệp không bắt buộc nộp báo cáo này.

❓ Khi nào nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN theo quý/tháng?
✅ Nộp theo tháng: Trước ngày 20 của tháng kế tiếp
✅ Nộp theo quý: Trước ngày cuối cùng của tháng đầu quý kế tiếp

✅ Bạn cần hỗ trợ kê khai – báo cáo thuế? CPA HCM sẵn sàng đồng hành!

Việc quản lý các loại thuế, thời hạn, hồ sơ,… đôi khi gây khó khăn cho doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp mới thành lập hoặc chưa có đội ngũ kế toán chuyên nghiệp.

???? CPA HCM cung cấp trọn gói các dịch vụ:

• Kê khai thuế ban đầu, đăng ký thuế
  
  
• Kế toán thuế theo tháng – quý
  
  
• Lập và nộp báo cáo tài chính, quyết toán thuế cuối năm
  
  
• Đại diện doanh nghiệp làm việc với cơ quan thuế
  
  

 Đừng để việc nộp thuế trở thành gánh nặng! CPA HCM – Giải pháp kế toán thuế toàn diện cho doanh nghiệp.

???? HOTLINE: 19000380

CPA HCM – Cam kết đồng hành cùng sự phát triển bền vững của doanh nghiệp Việt!